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      甘肅省檢察院發布涉案企業合規典型案例

      來源:甘肅政法網 責任編輯:張曦云 發布時間:2024-04-12
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      4月11日,省檢察院與省工商聯聯合召開涉案企業合規第三方監督評估機制管理委員會第三次聯席會議暨工作推進會,通報全省涉案企業合規改革工作情況,發布涉案企業合規典型案例。


      案例一、黃某某、吳某某、馬某某

      侵犯公民個人信息案


      【基本案情】


      2021年下半年,曹某(已判決)分別與某通信公司臨夏分公司副經理黃某某、定西分公司某區支撐中心經理吳某某達成合作協議,將學習機銷售金額計入兩公司考核任務。為擴大銷量,黃某某授意員工馬某某向曹某發送臨夏地區移動寬帶存量用戶數據96319條,吳某某向曹某發送定西地區移動寬帶存量用戶數據293412條。


      【企業合規整改情況及效果】


      審查起訴階段,涉案企業主動申請開展合規整改,檢察機關經審查依法啟動合規整改。根據屬地管轄原則,企業所在地檢察院與當地第三方機制管委會組成第三方組織開展考察評估工作。兩地企業根據第三方組織要求,重點對客戶信息管理和保密流程不規范的問題進行整改,健全了客戶信息保護和管理機制。合規考驗期屆滿,經第三方組織評估兩家公司合規整改合格。檢察機關依據評估結果,對情節較輕的馬某某作出不起訴處理,依法對黃某某、吳某某提起公訴,提出適用緩刑的量刑建議,法院認可合規整改結果,采納檢察機關量刑建議,對二人判處緩刑。


      【典型意義】


      檢察機關在介入偵查環節即著手開展合規準備工作,合規程序啟動后,當地檢察機關協調聯動,就公民個人信息保護共同依法履職,探索適用異地協作合規辦案模式,實現了涉案企業異地合規監管的同頻共振。通過第三方組織充分履職,推動企業開展深度治理,督促整改措施落地見效。案件提起公訴后,檢察機關與法院積極溝通協作,實現了合規成果刑事訴訟全流程運用。


      案例二、甘肅Y公司、王某某

      虛開增值稅專用發票案


      【基本案情】


      甘肅Q財稅服務有限公司(以下簡稱“Q公司”)、甘肅Y人力資源服務有限公司(以下簡稱“Y公司”)法人代表王某某,為居間介紹虛開增值稅專用發票從中牟利,2019年10月至2020年1月,以“Y公司”的名義與北京某科技有限公司(互聯網上開設共享智服平臺,為企業虛開勞務類增值稅專用發票以獲取非法利益,另案處理)簽訂了代理協議,由王某某和Q公司的員工居間介紹并指導七家企業在北京某科技有限公司共享智服平臺虛開增值稅專用發票77份,價稅金額合計7917954.34元,稅額448186.13元。案發后,王某某主動聯系上述七家公司全額補繳稅款和滯納金,并退還收取的服務費用。


      【企業合規整改情況及效果】


      檢察機關受邀提前介入案件,認定本案系單位犯罪,為偵查機關明確偵查方向。案件移送審查起訴后,涉案企業提出合規申請,考慮涉案企業認罪認罰、具備繼續經營條件,檢察機關結合走訪調查、征求相關部門意見,充分論證合規必要性和可行性。合規案件辦理中,第三方組織從防范涉稅刑事風險出發,督促Q公司和Y公司從管理人員到辦公地點進行拆分,厘清崗位和職責,增設法律顧問和合規專員崗位,提升公司規范化運營水平。合規整改合格后,檢察機關召開擬不起訴公開聽證會,全程進行網絡直播,聽證員經評議一致同意對Y公司和王某某作不起訴。檢察機關向當地財政部門制發檢察建議督促加強行業監管,檢察院與相關部門聯合制定《建立相對不起訴對象社會責任實踐機制的工作方案》,對代記賬行業開展刑事風險防范普法宣傳,形成行業治理共抓共治合力。


      【典型意義】

      檢察機關辦理涉案企業合規案件,準確把握適用刑事政策,把企業合規作為擬不起訴的重要參考,同時加強公開聽證規范化建設,提升社會公眾對不起訴案件的認可度,夯實制度基礎加強溝通,確保不起訴權依法規范運用,推動司法辦案與文明建設深度融合,協同行業行政主管部門齊抓共管,以行業治理助推優化法治化營商環境。


      案例三、D公司、柴某某單位行賄案


      【基本案情】


      2008年至2015年期間,某區D建筑公司(以下簡稱“D公司”)法定代表人柴某某為承攬建設工程項目、工程款順利結算、解決公司辦公場所等事宜,先后行賄68萬元。


      【企業合規整改情況及效果】


      案件移送審查起訴后,涉案企業提出合規申請,檢察機關經走訪發現,D公司是一家成立近四十年的建筑企業,在項目承攬、財務審批、人員管理方面存在管理制度不健全、員工法律意識不強等問題。依法啟動合規考察程序后,經商請第三方機制管委會,抽取精通建筑企業管理、職務犯罪風險防范、國企法務的專業人員組成第三方組織開展精準監督評估??疾炱趦?,D公司查漏補缺完善管理制度,新增監督崗位,定期對高風險業務進行預警提示,企業員工合規意識明顯增強。合規整改驗收合格后,檢察機關召開擬不起訴公開聽證會,邀請人民監督員全程監督,聽證員認可企業整改成效,同意對D公司、柴某某作不起訴。為確保合規整改長效長治,檢察機關向D公司制發檢察建議,督促企業在合規整改基礎上強化內外部監督制約,繼續抓落實、強執行,確保企業高質量發展。經跟蹤回訪,D公司被不起訴后,承攬產業園建設工程項目,解決就業100余人,納稅200余萬元。


      【典型意義】


      檢察機關全面履行主導責任,充分發揮第三方組織的專業優勢,指導幫助企業建立有針對性、可操作的合規措施,確保涉案企業合規取得實效。助推企業走出困境,煥發生機,案件辦理取得了良好社會效果。


      案例四、甘肅X公司、付某某虛開發票案


      【基本案情】


      2020年9月至12月,甘肅X商貿有限公司(以下簡稱“X公司”)法定代表人付某某為少繳納企業所得稅,聯系趙某某(另案處理),在沒有真實交易的情況下,分五次開具增值稅普通發票8份,價稅合計4580515元,稅額133413.05元。付某某支付趙某某好處費15800元。X公司用上述8份發票抵扣企業所得稅,少繳稅款9915.41元。案發后,X公司全額補繳稅款和滯納金。


      【企業合規整改情況及效果】


      案件辦理過程中,檢察機關開展自行補充偵查,要求偵查機關追加移送起訴X公司,依法啟動合規審查程序,商第三方機制管委會抽取財稅專業人員組成第三方組織,督促企業建立相對獨立的財稅管理制度,通過合法渠道申報稅收減免。評估驗收通過后,檢察機關召開擬不起訴公開聽證會,綜合認罪認罰、合規整改等案件情況,對X公司和付某某作出相對不起訴決定,僅兩個月后作為小微企業的X公司給國家上繳稅收1.4萬余元。


      【典型意義】


      涉案企業合規改革是檢察機關推動企業合法合規經營,更好服務經濟高質量發展的務實舉措,在發揮自行補充偵查職能開展偵查監督的同時,通過合規整改幫助企業整章建制,讓小微企業活下去、留下來,步入合法經營健康發展的軌道。檢察機關積極延伸辦案職能,持續做好不起訴后行刑銜接和跟蹤回訪工作,以強化訴源治理助推了企業合規守法經營。


      案例五、石某非國家工作人員受賄案


      【基本案情】


      2013年8月至2017年7月,石某利用擔任J企業業務部經理職務便利,為B公司和D公司貸款提供幫助,收受B公司副總經理蘇某和D公司法定代表人顧某某(均另案處理)現金50萬元。


      【企業合規整改情況及效果】


      經審查,石某所在J企業為當地國有大型金融機構,企業有合規制度基礎,但存在相關制度落實不嚴,監管不到位等問題,檢察機關依法啟動合規審查程序,全過程協助第三方組織開展合規考察并加強重點環節的審查把關,J企業組建整改小組,開展專項排查、加大崗位交流,制定兼職紀檢員管理辦法、風險管理考核評價方案等機制,全面合規整改。企業通過第三方組織考察評估后,檢察機關綜合企業合規整改完成情況、石某涉嫌犯罪情節,召開擬不起訴公開聽證會,決定對石某作出相對不起訴處理,并通過行刑反向銜接,建議監管機關對石某作出行政處理。同時,檢察機關針對本地破壞金融安全違法犯罪高發態勢,及時向金融監管部門發出檢察建議,由個案合規延伸開展行業治理,助推金融行業高風險化解。


      【典型意義】


      檢察機關辦理國有企業非國家工作人員職務犯罪案件,穿透審查發現案件背后暴露出的企業經營管理漏洞,依法依規開展企業合規整改,注重全流程主導和監督,把案件辦理、企業合規與訴源治理、行業治理相結合,在釋放企業合規司法紅利的同時,轉化成效,通過檢察建議推動金融行業風險化解,實現“辦理一案治理一片”的效果。

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